{"id":114775,"date":"2019-03-29T11:14:40","date_gmt":"2019-03-29T10:14:40","guid":{"rendered":"http:\/\/gazdasagportal.hu\/?p=114775"},"modified":"2019-03-29T11:01:10","modified_gmt":"2019-03-29T10:01:10","slug":"tulajdonosi-identitas-a-penzmosas-arnyekaban","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/gazdasagportal.hu\/index.php\/tulajdonosi-identitas-a-penzmosas-arnyekaban\/","title":{"rendered":"Tulajdonosi identit\u00e1s a p\u00e9nzmos\u00e1s \u00e1rny\u00e9k\u00e1ban"},"content":{"rendered":"<p><strong>A tavalyi \u00e9v sor\u00e1n heves vit\u00e1kkal \u00f6vezve az Eur\u00f3pai Uni\u00f3 Tan\u00e1csa elfogadta a p\u00e9nz\u00fcgyi rendszerek p\u00e9nzmos\u00e1s vagy terrorizmus finansz\u00edroz\u00e1s c\u00e9lj\u00e1ra val\u00f3 felhaszn\u00e1l\u00e1s\u00e1nak megel\u0151z\u00e9s\u00e9r\u0151l sz\u00f3l\u00f3 ir\u00e1nyelvet. Az \u00faj sz\u00f6veg jelent\u0151sen m\u00f3dos\u00edtja a kor\u00e1bbi szab\u00e1lyoz\u00e1si kereteket hat\u00e9konyabb \u00e9s \u00e1tfog\u00f3bb jogi eszk\u00f6z\u00f6ket k\u00edn\u00e1lva a tag\u00e1llamok sz\u00e1m\u00e1ra a transzparenci\u00e1\u00e9rt v\u00edvott k\u00fczdelemben.<\/strong><!--more--><\/p>\n<div class=\"ads-in-post1\"><div id=\"gazdasagportal.hu_fullbanner_wideboard\"><\/div>\r\n<\/div>\n<p>A transzparenci\u00e1t jellemz\u0151en n\u00e9lk\u00fcl\u00f6z\u0151 struktur\u00e1lis megold\u00e1sok, mint a bizalmi vagyonkezel\u00e9s (\u201etrust\u201d) \u00e9s m\u00e1s t\u00e1rsul\u00e1s (\u201epartnership\u201d) jelleg\u0171 konstrukci\u00f3k indokoltt\u00e1 tett\u00e9k a szab\u00e1lyoz\u00e1s fel\u00fclvizsg\u00e1lat\u00e1t \u2013 legal\u00e1bbis a m\u00f3dos\u00edt\u00e1s indokol\u00e1sa szerint.<\/p>\n<p>A direkt\u00edva m\u00f3dos\u00edt\u00e1s legink\u00e1bb vitatott eleme a t\u00e9nyleges tulajdonosi nyilv\u00e1ntart\u00e1s l\u00e9trehozatal\u00e1nak el\u0151\u00edr\u00e1sa a tag\u00e1llamok r\u00e9sz\u00e9re. A leend\u0151 nyilv\u00e1ntart\u00e1s c\u00e9lja az lenne, hogy szil\u00e1rdabb\u00e1 v\u00e1ljon a p\u00e9nzmos\u00e1s \u00e9s a terrorizmus finansz\u00edroz\u00e1s\u00e1val kapcsolatos szab\u00e1lyoz\u00e1s. Ennek el\u00e9r\u00e9se \u00e9rdek\u00e9ben a t\u00e9nyleges tulajdonosokra vonatkoz\u00f3 inform\u00e1ci\u00f3k \u00e1tl\u00e1that\u00f3v\u00e1 \u00e9s nyilv\u00e1nosan is el\u00e9rhet\u0151v\u00e9 v\u00e1lnak mind a gazdas\u00e1gi t\u00e1rsas\u00e1gok, mind pedig a bizalmi vagyonkezel\u00e9si \u00e9s hasonl\u00f3 jelleg\u0171 t\u00e1rsul\u00e1si konstrukci\u00f3k kapcs\u00e1n. A kor\u00e1bbi szab\u00e1lyoz\u00e1ssal ellent\u00e9tben a tavaly elfogadott jogszab\u00e1ly m\u00e1r rendelkezik a tag\u00e1llami k\u00f6zponti nyilv\u00e1ntart\u00e1sok \u00f6sszekapcsol\u00e1s\u00e1r\u00f3l, amely az elv\u00e1r\u00e1sok szerint k\u00e9pes lehet jelent\u0151sen n\u00f6velni a p\u00e9nz\u00fcgyi transzparenci\u00e1t a teljes Uni\u00f3ra kiterjed\u0151, a tag\u00e1llami hat\u00f3s\u00e1gok \u00e9s az \u00e1llampolg\u00e1rok sz\u00e1m\u00e1ra is el\u00e9rhet\u0151, \u00e1tj\u00e1rhat\u00f3 \u00e9s \u00f6sszekapcsolt nyilv\u00e1ntart\u00e1sok \u00e1ltal.<\/p><div id=\"gazda-2748065969\" class=\"gazda-tartalomban gazda-entity-placement\"><script async src=\"https:\/\/pagead2.googlesyndication.com\/pagead\/js\/adsbygoogle.js\"><\/script>\r\n<ins class=\"adsbygoogle\"\r\n     style=\"display:block\"\r\n     data-ad-format=\"fluid\"\r\n     data-ad-layout-key=\"-6t+ed+2i-1n-4w\"\r\n     data-ad-client=\"ca-pub-1959107119989764\"\r\n     data-ad-slot=\"4008251320\"><\/ins>\r\n<script>\r\n     (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});\r\n<\/script><\/div>\n<div class=\"ads-in-post2\"><script async src=\"https:\/\/pagead2.googlesyndication.com\/pagead\/js\/adsbygoogle.js\"><\/script>\r\n<ins class=\"adsbygoogle\"\r\n     style=\"display:block\"\r\n     data-ad-format=\"fluid\"\r\n     data-ad-layout-key=\"-6t+ed+2i-1n-4w\"\r\n     data-ad-client=\"ca-pub-1959107119989764\"\r\n     data-ad-slot=\"4008251320\"><\/ins>\r\n<script>\r\n     (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});\r\n<\/script><\/div>\n\u201eA gazdas\u00e1gi t\u00e1rsas\u00e1gok t\u00e9nyleges tulajdonosai, valamint a bizalmi vagyonkezel\u00e9si \u00e9s hasonl\u00f3 strukt\u00far\u00e1k haszon\u00e9lvez\u0151i sz\u00e1m\u00e1ra az \u00faj szab\u00e1lyoz\u00e1s nem csak azt jelenti, hogy a hat\u00f3s\u00e1gok az Eur\u00f3pai Uni\u00f3 eg\u00e9sz ter\u00fclet\u00e9n egys\u00e9ges k\u00e9pet kapnak az \u00f6sszetett strukt\u00far\u00e1k f\u00f6l\u00f6tt befoly\u00e1ssal b\u00edr\u00f3k szem\u00e9lyazonoss\u00e1g\u00e1r\u00f3l. A jogszab\u00e1ly preambuluma ny\u00edltan \u00e1ll\u00e1st foglal az Uni\u00f3 lakoss\u00e1ga \u00e9s m\u00e9diumai sz\u00e1m\u00e1ra is k\u00edv\u00e1natos teljes transzparencia mellett \u00e9s egy viszonylag sz\u0171k esetk\u00f6r kiv\u00e9tel\u00e9vel k\u00f6telezi a tag\u00e1llamokat a nyilv\u00e1nos hozz\u00e1f\u00e9rhet\u0151s\u00e9g biztos\u00edt\u00e1s\u00e1ra. Ez ut\u00f3bbi elv\u00e1r\u00e1s azonban sz\u00e9lesk\u00f6r\u0171 \u00e9s heves vit\u00e1kat v\u00e1lt ki. Felmer\u00fcl ugyanis az alapvet\u0151 szem\u00e9lyis\u00e9gi jogok, k\u00fcl\u00f6n\u00f6sen a mag\u00e1ntitokhoz \u00e9s a szem\u00e9lyes adatok v\u00e9delm\u00e9hez val\u00f3 jog indokolatlan m\u00e9rt\u00e9k\u0171 korl\u00e1toz\u00e1s\u00e1nak lehet\u0151s\u00e9ge\u201d \u2013 mondta el dr. K\u00f3ka G\u00e1bor, a Deloitte Private k\u00f6z\u00e9p-eur\u00f3pai vezet\u0151 partnere.<\/p>\n<p>A direkt\u00edva \u00e9rtelm\u00e9ben ugyanis a bizalmi vagyonkezel\u00e9si konstrukci\u00f3k \u00e9s hasonl\u00f3, t\u00e1rsul\u00e1s jelleg\u0171 jogi meg\u00e1llapod\u00e1sok eset\u00e9ben a t\u00e9nyleges tulajdonosokra vonatkoz\u00f3 inform\u00e1ci\u00f3khoz val\u00f3 hozz\u00e1f\u00e9r\u00e9st minden olyan szem\u00e9ly sz\u00e1m\u00e1ra biztos\u00edtani kell, aki igazolni tudja jogos \u00e9rdek\u00e9t \u2013 a jogos \u00e9rdek defini\u00e1l\u00e1s\u00e1t, \u00e9s az esetleges, sz\u0171k k\u00f6r\u0171 kiv\u00e9telek \u00e9s megtagad\u00e1si esetk\u00f6r\u00f6k meghat\u00e1roz\u00e1s\u00e1t azonban az ir\u00e1nyelv a tag\u00e1llami jogalkot\u00f3kra b\u00edzza. A k\u00f6zponti nyilv\u00e1ntart\u00e1sokban a t\u00e9nyleges tulajdonosokra vonatkoz\u00f3 inform\u00e1ci\u00f3k a nyilv\u00e1ntart\u00e1sba v\u00e9tel okainak megsz\u0171n\u00e9s\u00e9t k\u00f6vet\u0151en m\u00e9g legal\u00e1bb 5 \u00e9vig hozz\u00e1f\u00e9rhet\u0151k maradnak.<\/p>\n<p>Az ilyen m\u00e9rt\u00e9k\u0171 nyilv\u00e1noss\u00e1g, \u00e1tl\u00e1that\u00f3s\u00e1g k\u00fcl\u00f6n\u00f6sen agg\u00e1lyos lehet olyan jogi form\u00e1ci\u00f3k eset\u00e9ben, amelyek valamif\u00e9le mag\u00e1njelleg\u0171, csal\u00e1di vagyoni viszonyokat hivatottak rendezni. Csal\u00e1di vagyont kezel\u0151 bizalmi vagyonkezel\u00e9s (\u201efamily trust\u201d) eset\u00e9n az adatb\u00e1zissal gyakorlatilag a h\u00e1zass\u00e1gi, \u00f6r\u00f6kl\u00e9si \u00e9s m\u00e1s, szem\u00e9lyes vagyoni viszonyok ker\u00fclhetnek nyilv\u00e1noss\u00e1gra. K\u00e9rd\u00e9ses, hogy a mag\u00e1nszf\u00e9ra alapjogi v\u00e9delme nem \u00edrhatja-e fel\u00fcl a direkt\u00edva elv\u00e1r\u00e1sait.<\/p>\n<p>A hazai befektet\u00e9si \u00e9s vagyonkezel\u00e9si strukt\u00far\u00e1k kapcs\u00e1n \u00e9rdemes megjegyezni, hogy az Orsz\u00e1ggy\u0171l\u00e9s \u00e9ppen a k\u00f6zelm\u00faltban szavazta meg a n\u00e9met nyelvter\u00fcleten n\u00e9pszer\u0171 Privatstifung-ok mint\u00e1j\u00e1ra l\u00e9trehozhat\u00f3 vagyonkezel\u0151 alap\u00edtv\u00e1nyokr\u00f3l sz\u00f3l\u00f3 jogszab\u00e1lyt, amely kib\u0151v\u00edti a magyar mag\u00e1njog \u00e1ltal ismert vagyonkezel\u00e9si form\u00e1kat. Jellemz\u0151en a vagyonkezel\u00e9s els\u0151dleges c\u00e9lja (a \u201etrust\u201d \u00e9s a \u201epartnership\u201d jelleg\u0171 konstrukci\u00f3khoz n\u00e9mik\u00e9pp hasonl\u00f3an) itt is a rendelkez\u00e9sre bocs\u00e1tott vagyon meg\u0151rz\u00e9se \u00e9s gyarap\u00edt\u00e1sa egy meghat\u00e1rozott kedvezm\u00e9nyezetti k\u00f6r jav\u00e1ra, \u00fagy, hogy a vagyon eredeti felhalmoz\u00f3inak, \u00e9s kedvezm\u00e9nyezettjeinek tulajdonjog\u00e1t\u00f3l elv\u00e1laszt\u00e1sra ker\u00fclnek az \u00e9rintett vagyonelemek.<\/p>\n<p>\u201eSz\u00e1mos jog\u00e9rtelmez\u00e9si k\u00e9rd\u00e9st vet fel, hogy a vagyonkezel\u0151 alap\u00edtv\u00e1nyok a bizalmi vagyonkezel\u00e9si konstrukci\u00f3khoz hasonl\u00f3, t\u00e1rsul\u00e1sos jelleg\u0171 von\u00e1sokat mutatnak-e. Az \u00faj ir\u00e1nyelv egy\u00e9rtelm\u0171 c\u00e9lja annak megakad\u00e1lyoz\u00e1sa, hogy a sz\u00e9les sk\u00e1l\u00e1n mozg\u00f3 vagyonkezel\u00e9si konstrukci\u00f3kat a v\u00e1ltozatos form\u00e1ban megjelenhet\u0151 j\u00f6vedelmek \u00e9s vagyonok elrejt\u00e9s\u00e9re, b\u00fajtat\u00e1s\u00e1ra haszn\u00e1lj\u00e1k fel. Azt azonban az eddig napvil\u00e1got l\u00e1tott jogszab\u00e1ly sz\u00f6vegek alapj\u00e1n m\u00e9g nem lehet meg\u00e1llap\u00edtani, hogy p\u00e9ld\u00e1ul a vagyonkezel\u0151 alap\u00edtv\u00e1nyok eset\u00e9ben kik lesznek azok az ak\u00e1r csal\u00e1dtagok, hozz\u00e1tartoz\u00f3k, akiket a nyilv\u00e1nosan hozz\u00e1f\u00e9rhet\u0151 adatb\u00e1zisokban fel kell majd t\u00fcntetni\u201d \u2013 tette hozz\u00e1 dr. Erdei M\u00e1rton, a Deloitte Private szenior tan\u00e1csad\u00f3ja.<\/p>\n<p>Ugyan a fundament\u00e1lis kereteket a jogalkot\u00f3 m\u00e1r kialak\u00edtotta, a vagyonkezel\u0151 alap\u00edtv\u00e1nyok eset\u00e9ben a r\u00e9szletszab\u00e1lyok (legf\u0151k\u00e9pp a p\u00e9nz\u00fcgyi \u00e9s ad\u00f3z\u00e1si rendelkez\u00e9sek) m\u00e9g v\u00e1ratnak magukra. Az \u00faj jogint\u00e9zm\u00e9ny transzparenci\u00e1j\u00e1t (ak\u00e1r a trustok teljes \u00e1tl\u00e1that\u00f3s\u00e1g\u00e1hoz hasonl\u00f3an), alkalmazhat\u00f3s\u00e1g\u00e1t, j\u00f6v\u0151j\u00e9t alapvet\u0151en hat\u00e1rozhatj\u00e1k meg a kapcsol\u00f3d\u00f3 rendelkez\u00e9sek. A tag\u00e1llamoknak 2020. janu\u00e1r 10-ig kell implement\u00e1lniuk a bels\u0151 jogrendszer\u00fckbe a m\u00f3dos\u00edt\u00f3 ir\u00e1nyelvet, \u00e9s gazdas\u00e1gi t\u00e1rsas\u00e1gok eset\u00e9ben 2020. janu\u00e1r 10-ig m\u00edg bizalmi vagyonkezel\u00e9s konstrukci\u00f3k \u00e9s hasonl\u00f3, t\u00e1rsul\u00e1sos jelleg\u0171 jogi meg\u00e1llapod\u00e1sok eset\u00e9n 2020. m\u00e1rcius 10-ig kell l\u00e9trehozniuk a t\u00e9nyleges tulajdonosok k\u00f6zponti nyilv\u00e1ntart\u00e1s\u00e1t.<\/p>\n<p><strong>A Deloitte-r\u00f3l<\/strong><\/p>\n<p>A Deloitte sz\u00e1mos ipar\u00e1gban ny\u00fajt k\u00f6nyvvizsg\u00e1lati, valamint ad\u00f3- \u00e9s egy\u00e9b tan\u00e1csad\u00e1si, tov\u00e1bb\u00e1 jogi szolg\u00e1ltat\u00e1sokat (\u00fcgyfeleinknek egy\u00fcttm\u0171k\u00f6d\u0151 \u00fcgyv\u00e9di irod\u00e1nk, a Deloitte Legal Erd\u0151s \u00e9s T\u00e1rsai \u00dcgyv\u00e9di Iroda ny\u00fajtja a jogi tan\u00e1csad\u00e1si szolg\u00e1ltat\u00e1sokat) \u00e1llami \u00e9s mag\u00e1nc\u00e9gek r\u00e9sz\u00e9re egyar\u00e1nt. T\u00f6bb mint 150 orsz\u00e1gban jelen l\u00e9v\u0151 h\u00e1l\u00f3zat\u00e1n kereszt\u00fcl a Deloitte vil\u00e1gsz\u00ednvonal\u00fa szak\u00e9rtelm\u00e9vel \u00e9s min\u0151s\u00e9gi szolg\u00e1ltat\u00e1saival seg\u00edti \u00fcgyfeleit abban, hogy megfeleljenek az el\u0151tt\u00fck \u00e1ll\u00f3 \u00fczleti kih\u00edv\u00e1soknak. A Deloitte mintegy 225 000 szak\u00e9rt\u0151je egyt\u0151l egyig arra t\u00f6rekszik, hogy a kiv\u00e1l\u00f3s\u00e1g m\u00e9rc\u00e9j\u00e9v\u00e9 v\u00e1ljon.<\/p>\n<p>A Deloitte n\u00e9v az Egyes\u00fclt Kir\u00e1lys\u00e1gban \u201ccompany limited by guarantee\u201d form\u00e1ban alap\u00edtott Deloitte Touche Tohmatsu Limited t\u00e1rsas\u00e1gra \u00e9s tagv\u00e1llalatainak h\u00e1l\u00f3zat\u00e1ra utal, melyek mindegyike \u00f6n\u00e1ll\u00f3, egym\u00e1st\u00f3l elk\u00fcl\u00f6n\u00fcl\u0151 jogi szem\u00e9ly. A Deloitte Touche Tohmatsu Limited \u00e9s tagv\u00e1llalatai jogi strukt\u00far\u00e1j\u00e1nak r\u00e9szletes bemutat\u00e1s\u00e1t a k\u00f6vetkez\u0151 link alatt tal\u00e1lja: www.deloitte.com\/hu\/magunkrol.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>A tavalyi \u00e9v sor\u00e1n heves vit\u00e1kkal \u00f6vezve az Eur\u00f3pai Uni\u00f3 Tan\u00e1csa elfogadta a p\u00e9nz\u00fcgyi rendszerek p\u00e9nzmos\u00e1s vagy terrorizmus finansz\u00edroz\u00e1s c\u00e9lj\u00e1ra val\u00f3 felhaszn\u00e1l\u00e1s\u00e1nak megel\u0151z\u00e9s\u00e9r\u0151l sz\u00f3l\u00f3 ir\u00e1nyelvet. Az \u00faj sz\u00f6veg jelent\u0151sen m\u00f3dos\u00edtja a kor\u00e1bbi szab\u00e1lyoz\u00e1si kereteket hat\u00e9konyabb \u00e9s \u00e1tfog\u00f3bb jogi eszk\u00f6z\u00f6ket k\u00edn\u00e1lva a tag\u00e1llamok sz\u00e1m\u00e1ra a transzparenci\u00e1\u00e9rt v\u00edvott k\u00fczdelemben.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":[],"categories":[4,12,19],"tags":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/gazdasagportal.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/114775"}],"collection":[{"href":"https:\/\/gazdasagportal.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/gazdasagportal.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/gazdasagportal.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/gazdasagportal.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=114775"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/gazdasagportal.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/114775\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":114776,"href":"https:\/\/gazdasagportal.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/114775\/revisions\/114776"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/gazdasagportal.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=114775"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/gazdasagportal.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=114775"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/gazdasagportal.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=114775"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}